얼마 전 상담실에서 아르바이트를 하는 대학생 자녀를 둔 고객님이 이런 질문을 했습니다. 시급은 올랐다는데, 통장에 들어오는 돈은 왜 생각보다 적냐는 겁니다. 사실 최저임금은 시급 하나만 보면 체감이 잘 안 됩니다. 주휴수당, 월 환산액, 4대보험, 세금, 근로시간까지 같이 봐야 실제 손에 쥐는 돈이 보입니다.
2026년에 적용되는 최저임금은 시간당 10,320원입니다. 주 40시간, 유급주휴 8시간을 포함한 월 209시간 기준으로는 2,156,880원입니다. 그리고 고용노동부와 최저임금위원회 발표 기준으로 2027년 적용 최저임금안은 시간당 10,700원, 월 환산액은 2,236,300원입니다. 올해보다 시급은 380원, 월 기준으로는 79,420원 오르는 구조입니다.
1. 시급 10,700원보다 월 209시간 계산이 더 중요합니다
최저임금을 볼 때 많은 분들이 시급만 기억합니다. 그런데 월급제 근로자라면 실제 기준은 월 209시간입니다. 주 40시간 근무에 주휴시간 8시간을 포함해 1개월 평균으로 계산한 숫자입니다.
2027년 최저임금 10,700원을 월 209시간에 곱하면 2,236,300원입니다. 2026년 월 환산액 2,156,880원과 비교하면 월 79,420원 차이입니다. 연 단위로 보면 953,040원입니다. 단순히 시급 380원 오른다고 느끼면 작아 보이지만, 1년 급여표에서는 거의 100만 원 가까운 차이가 납니다.
다만 이 금액이 그대로 통장에 찍히지는 않습니다. 국민연금, 건강보험, 장기요양보험, 고용보험, 소득세가 빠집니다. 부양가족이 없는 1인 근로자 기준으로 보면 실수령액은 대략 월 200만 원 안팎에서 형성될 가능성이 큽니다. 정확한 금액은 보험료율과 과세표준, 비과세 식대 여부에 따라 달라집니다.
2. 주휴수당 포함 여부를 안 보면 계산이 틀어집니다
상담 현장에서 가장 자주 보는 착각이 주휴수당입니다. 예를 들어 주 15시간 이상 일하고, 정해진 근무일을 채웠다면 주휴수당 대상이 될 수 있습니다. 그래서 같은 시급 10,700원이라도 주 14시간 일하는 사람과 주 20시간 일하는 사람의 계산 방식은 달라집니다.
예를 들어 하루 4시간씩 주 5일, 총 20시간을 일한다고 해보겠습니다. 2027년 시급 10,700원 기준 단순 근로수당은 주 214,000원입니다. 여기에 주휴수당 4시간분 42,800원이 붙으면 주급은 256,800원입니다. 한 달을 4.345주로 보면 대략 111만 원대가 됩니다.
반대로 주 14시간만 일하면 원칙적으로 주휴수당 기준에 걸리지 않을 수 있습니다. 이 경우 주급은 149,800원이고, 월 기준으로는 약 65만 원 수준입니다. 근무시간 차이는 주 6시간인데 월급 차이는 생각보다 크게 벌어집니다. 사업주 입장에서도, 근로자 입장에서도 근로계약서에 주 소정근로시간이 어떻게 적혀 있는지 꼭 봐야 합니다.
3. 최저임금에 넣을 수 있는 돈과 없는 돈이 있습니다
급여명세서를 보면 기본급, 직무수당, 식대, 교통비, 상여금 같은 항목이 나뉘어 있습니다. 여기서 중요한 건 모든 돈이 최저임금 계산에 똑같이 들어가는 게 아니라는 점입니다. 이름만 수당이라고 해서 무조건 제외되는 것도 아니고, 상여금이라고 해서 전부 빠지는 것도 아닙니다.
실무에서는 매월 정기적으로 지급되는 임금인지, 복리후생 성격인지, 법정 산입 기준을 넘는지 등을 봅니다. 예를 들어 매월 고정으로 지급되는 식대가 있다면 일정 조건 아래 최저임금 산입 범위에 들어갈 수 있습니다. 반면 실비변상 성격의 비용이나 연장·야간·휴일근로수당은 최저임금 충족 여부를 볼 때 일반적인 기본 시급처럼 다루면 안 됩니다.
제가 급여명세서를 볼 때는 먼저 기본급을 월 소정근로시간으로 나눕니다. 그다음 최저임금에 산입 가능한 고정수당을 더해 다시 계산합니다. 이 과정을 건너뛰면 겉으로는 월 230만 원을 받는 것 같아도 실제 최저임금 위반 여지가 생길 수 있습니다. 특히 포괄임금제 계약서에서는 이 부분이 더 중요합니다.
4. 월급은 올라도 대출 한도는 바로 크게 늘지 않습니다
최저임금 인상 이야기가 나오면 대출 한도를 같이 묻는 분들이 많습니다. 급여가 오르면 신용대출이나 전세대출 한도도 바로 늘 것 같지만, 은행 심사는 그렇게 단순하지 않습니다. 대출은 연소득, 재직기간, 기존 부채, 신용점수, DSR을 같이 봅니다.
2027년 월 환산액 2,236,300원을 12개월로 계산하면 연 26,835,600원입니다. 2026년 기준 연 25,882,560원보다 약 95만 원 늘어납니다. 이 정도 인상은 신용대출 한도에 일부 영향을 줄 수는 있지만, 이미 카드론이나 마이너스통장 사용액이 있으면 체감이 거의 없을 수도 있습니다.
예를 들어 연소득 2,680만 원 근로자가 금리 5%대 신용대출을 받는다고 가정하면, 기존 부채가 없는 사람과 카드론 700만 원을 쓰는 사람의 심사 결과는 완전히 달라집니다. 최저임금 인상분보다 기존 고금리 부채를 줄이는 효과가 더 크게 나오는 경우가 많습니다. 월 8만 원 급여 인상보다 카드론 월 상환액 20만 원을 낮추는 게 대출 가능성에는 더 직접적입니다.
5. 자영업자는 인건비보다 총 고정비로 봐야 합니다
사업주 상담에서는 최저임금 인상을 인건비 하나로만 보면 판단이 흐려집니다. 직원 1명을 주 40시간 고용하면 2027년 기준 월 최저임금 환산액은 2,236,300원입니다. 여기에 사용자 부담 4대보험, 퇴직급여 충당, 식대, 유니폼, 교육시간까지 붙습니다.
대략적으로 사용자 부담 보험료와 퇴직급여까지 감안하면 월 250만 원 안팎의 비용으로 보는 게 더 현실적입니다. 직원 2명이면 월 500만 원입니다. 매출이 월 3,000만 원인 매장이라도 임대료 350만 원, 원재료 1,200만 원, 인건비 500만 원, 카드수수료와 공과금을 빼면 남는 돈은 생각보다 얇습니다.
그래서 저는 사업주에게 인원 감축부터 생각하라고 말하지 않습니다. 먼저 시간대별 매출을 봅니다. 오전 10시부터 12시까지 매출이 거의 없는데 인력이 2명 붙어 있다면 근무표 조정이 먼저입니다. 반대로 저녁 피크타임에 인력을 줄이면 매출 손실이 인건비 절감보다 커질 수 있습니다. 최저임금 대응은 사람을 줄이는 문제가 아니라 시간당 매출을 맞추는 문제에 가깝습니다.
실제 생활비 계획은 8만 원 인상분을 어디에 둘지가 관건입니다
2027년 최저임금 월 환산액은 2026년보다 약 79,420원 높습니다. 이 돈을 그냥 생활비 통장에 섞어두면 대부분 카드값으로 사라집니다. 그래서 급여가 오르는 해에는 인상분만 따로 이름을 붙여두는 게 좋습니다.
- 비상금이 100만 원 미만이면 월 5만 원은 별도 통장에 쌓기
- 카드론이나 현금서비스가 있으면 인상분 전액을 상환에 우선 배치
- 청년층이라면 주택청약, 연금저축, IRP보다 먼저 단기 현금흐름 점검
- 월세 거주자는 관리비와 공과금 인상분까지 함께 반영
제가 현장에서 봐온 바로는 소득이 낮을수록 작은 자동이체 하나가 오래 갑니다. 월 5만 원을 1년 모으면 60만 원이고, 3년이면 원금만 180만 원입니다. 큰돈은 아니지만 병원비, 이사비, 실직 기간 한두 달을 버티는 데는 꽤 현실적인 돈입니다.
최저임금은 노동시장 숫자이기도 하지만 개인 재무에서는 출발선입니다. 시급이 얼마냐보다 그 돈이 월급명세서에서 어떻게 계산되고, 통장에 얼마 남고, 다음 달 카드값으로 얼마나 빠져나가는지가 더 중요합니다. 최저임금이 오른 해일수록 급여명세서 한 번, 근로계약서 한 번, 자동이체 목록 한 번은 차분히 보는 게 좋습니다. 돈은 많이 버는 것도 중요하지만 새는 구멍을 빨리 찾는 쪽이 더 확실할 때가 많습니다.