얼마 전 지인이 이직을 앞두고 회사에서 IRP 계좌확인서를 달라는 연락을 받았는데, 처음에는 그냥 예금계좌 하나 더 만드는 일로 생각하더군요. 그런데 퇴직연금가입은 계좌 개설만의 문제가 아닙니다. 회사 제도인지, 개인 계좌인지, 세액공제를 받을 돈인지, 퇴직금을 받을 그릇인지에 따라 선택지가 꽤 달라집니다.
퇴직연금가입 전에 먼저 구분할 것
퇴직연금은 크게 DB형, DC형, IRP로 나뉩니다. 고용노동부 안내 기준으로 보면 DB와 DC는 회사가 근로자를 위해 설정하는 제도이고, IRP는 개인이 퇴직금이나 본인 추가 납입금을 담아 운용하는 계좌에 가깝습니다.
DB형과 DC형의 차이
- DB형은 퇴직할 때 받을 급여 산식이 먼저 정해집니다. 보통 퇴직 전 평균임금과 근속연수에 따라 계산되고, 적립금 운용 책임은 회사가 집니다.
- DC형은 회사가 매년 임금총액의 12분의 1 이상을 근로자 계좌에 넣고, 근로자가 직접 운용합니다. 수익이 나면 퇴직금이 늘 수 있지만 손실도 본인에게 돌아옵니다.
- IRP는 퇴직금을 이전받거나 본인이 추가 납입하는 개인형 계좌입니다. 재직자, 자영업자, 공무원 등 소득이 있는 취업자가 활용할 수 있습니다.
임금이 꾸준히 오르고 투자를 직접 관리하기 어렵다면 DB형이 편할 수 있습니다. 반대로 임금 상승률이 낮고 장기 운용에 관심이 많다면 DC형의 매력이 커집니다. 다만 회사 제도는 개인이 앱에서 마음대로 고르는 구조가 아니라, 회사의 퇴직연금 규약과 근로자대표 동의 절차에 따라 운영됩니다.
직장인이 회사 제도로 가입하는 순서
재직 중 퇴직연금가입을 확인하려면 가장 먼저 인사팀이나 급여 담당자에게 우리 회사가 DB형인지 DC형인지 물어보는 것이 빠릅니다. 회사가 아직 퇴직연금제도를 두지 않고 법정 퇴직금 방식으로 운영하는 곳도 있기 때문에, 계좌부터 만들기보다 제도 유무를 먼저 확인해야 합니다.
- 1단계: 회사의 퇴직급여 방식이 퇴직금인지, DB형인지, DC형인지 확인합니다.
- 2단계: DC형이라면 퇴직연금사업자 앱이나 홈페이지에서 투자성향을 등록하고 운용상품을 지정합니다.
- 3단계: 회사 부담금 입금 주기, 수수료, 현재 적립금, 운용수익률을 확인합니다.
- 4단계: 임금피크, 휴직, 이직 예정이 있다면 DB와 DC 중 어떤 구조가 불리해질 수 있는지 미리 계산합니다.
특히 DC형은 가입 후 방치하면 예금성 상품이나 사전지정운용방법으로 굴러가는 경우가 많습니다. 안정적인 선택이 무조건 나쁜 것은 아니지만, 10년 이상 남은 돈이라면 물가상승률을 이길 수 있는지 같이 봐야 합니다.
개인형 IRP 가입은 이렇게 진행됩니다
개인형 IRP는 은행, 증권사, 보험사에서 만들 수 있습니다. 모바일 앱으로 개설하는 경우 신분증, 본인 명의 휴대폰, 공동인증이나 간편인증이 필요하고, 금융회사에 따라 소득 또는 가입자격 확인 절차가 붙습니다.
퇴직을 앞두고 있다면 회사가 요구하는 것은 보통 IRP 계좌번호와 계좌확인서입니다. 2022년 4월 14일부터는 법정 예외가 아니라면 퇴직급여를 근로자 명의 IRP 계정으로 지급하는 방식이 원칙입니다. 다만 55세 이후 퇴직, 퇴직급여 300만원 이하, 퇴직연금 담보대출 상환 등은 예외가 될 수 있습니다.
여기서 많이 오해하는 부분이 있습니다. IRP로 퇴직금을 받는다는 말이 곧 55세까지 절대 못 찾는다는 뜻은 아닙니다. 중도 해지로 일시금 수령은 가능하지만, 그때는 미뤄뒀던 퇴직소득세가 계산되고 계좌 운용을 통한 과세이연 효과도 줄어듭니다.
세액공제까지 생각한 납입 방법
국세청 안내 기준으로 2026년 연금계좌 세액공제는 연금저축 600만원, 연금저축과 IRP 등 퇴직연금계좌 본인 추가 납입액을 합쳐 900만원까지 적용됩니다. 회사가 넣어주는 DC 부담금이나 IRP로 이전된 퇴직금은 세액공제 대상 본인 납입액이 아닙니다.
총급여 5,500만원 이하 근로자라면 지방소득세를 포함해 보통 16.5% 효과로 계산합니다. 예를 들어 연금저축 없이 IRP에 본인 돈 300만원을 넣으면 최대 49만5천원, 900만원을 채우면 최대 148만5천원까지 세금 부담이 줄 수 있습니다. 총급여가 5,500만원을 넘으면 보통 13.2%로 보며, 900만원 기준 최대 118만8천원 수준입니다.
다만 세액공제는 납부할 세금이 있을 때 의미가 있습니다. 결정세액이 적으면 이론상 계산한 금액을 모두 돌려받지 못할 수 있습니다. 또 연금계좌 전체 납입한도와 세액공제 한도는 다른 개념이라, 무조건 많이 넣는 방식이 늘 좋은 선택은 아닙니다.
가입 후 실수를 줄이는 체크포인트
- 수수료를 확인합니다. 장기 계좌라 연 0.2% 차이도 10년, 20년 뒤에는 꽤 크게 벌어질 수 있습니다.
- 상품 구성을 봅니다. 정기예금만 있는지, 펀드와 ETF 선택지가 충분한지, 디폴트옵션이 내 성향과 맞는지 확인해야 합니다.
- IRP와 DC형은 위험자산 비중에 제한이 있습니다. 일반적으로 주식형 펀드나 ETF 같은 위험자산은 적립금의 70% 한도 안에서 운용합니다.
- 가까운 시기에 쓸 돈은 무리하게 넣지 않는 편이 낫습니다. 중도인출은 법에서 정한 사유가 있어야 하고, 해지하면 세제 혜택이 줄어들 수 있습니다.
퇴직연금가입은 절세 상품 하나를 추가하는 일이 아니라, 퇴직금을 어떤 계좌에 담고 얼마나 오래 굴릴지 정하는 과정에 가깝습니다. 처음이라면 수수료가 낮고 화면이 익숙한 금융회사에서 시작한 뒤, 6개월마다 부담금 입금 여부와 수익률, 현금이 필요한 시점을 같이 점검하는 방식이 현실적이라고 봅니다.
