3.3% — 금액별 세금과 실수령액

프리랜서가 회사에서 돈을 받을 때 회사가 3.3%를 떼고 대신 세무서에 냅니다. 아래는 화면의 계산기와 같은 식으로 뽑은 값입니다.

강연료 · 원고료 8.8% 와 12만 5천원 기준

기타소득은 지급액의 60%를 경비로 보고 남은 40%(기타소득금액)에 소득세 20%와 지방소득세 2%를 매깁니다. 기타소득금액이 한 건에 5만원 이하면 세금이 없어서, 지급액 12만 5천원까지는 0원이고 12만 5,010원이 되면 11,000원을 뗍니다. 강연료를 정할 때 이 경계를 알아 두면 좋습니다.

일용직 일당 세금

일용근로소득은 하루 15만원까지 세금이 없고, 넘는 부분에 6%를 매긴 뒤 55%를 깎아 줍니다(실제로는 넘는 부분의 2.97%). 일당 20만원이면 하루 1,480원을 떼고 198,520원을 받습니다. 일용직은 이렇게 떼는 것으로 세금이 끝나서 따로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.

계산하는 식

• 사업소득(3.3%): 소득세 = 지급액 × 3% · 지방소득세 = 소득세 × 10%
• 기타소득(8.8%): 소득세 = (지급액 − 지급액 × 60%) × 20% · 지방소득세 = 소득세 × 10% · 기타소득금액 5만원 이하면 0
• 일용근로소득: 소득세 = (일당 − 15만원) × 6% × 45% · 1천원 미만이면 0 · 지방소득세 = 소득세 × 10%
• 세후 → 세전: 실수령이 목표가 되는 세전 금액을 찾습니다(3.3%면 대략 세후 ÷ 0.967)
• 끝전: 소득세 · 지방소득세 각각 10원 미만 버림

자주 묻는 질문

3.3%는 어떻게 계산하나요?

지급액의 3%가 소득세, 그 소득세의 10%가 지방소득세라서 합쳐 3.3%입니다. 100만원이면 소득세 30,000원 + 지방소득세 3,000원을 떼고 967,000원을 받습니다. 각 세금은 10원 미만을 버립니다.

세후로 300만원을 받으려면 세전 금액은 얼마로 계약해야 하나요?

세후 금액을 0.967로 나누면 됩니다. 실수령 300만원이면 세전 3,102,370원이고, 이때 떼는 세금은 102,370원입니다. 반대로 300만원에 계약하면 실수령은 2,901,000원입니다.

8.8%와 3.3%는 무엇이 다른가요?

같은 일을 계속해서 받는 돈은 사업소득(3.3%), 강연·심사·원고처럼 어쩌다 한 번 받는 돈은 기타소득(8.8%)입니다. 기타소득은 60%를 경비로 빼고 남은 40%에 22%를 매기므로 지급액의 8.8%가 됩니다. 50만원 강연료면 44,000원을 떼고 456,000원을 받습니다.

일용직은 세금을 얼마나 떼나요?

일당에서 15만원을 빼고 6%를 곱한 뒤 그 55%를 깎아 줍니다. 일당 20만원이면 소득세 1,350원, 지방소득세 130원입니다. 계산된 소득세가 1천원 미만이면 떼지 않아 일당 18만 7천원은 그날 받으면 세금이 0원이지만, 5일 치를 한 번에 받으면 5,480원을 뗍니다.

3.3% 뗀 돈은 5월에 돌려받을 수 있나요?

3.3%는 미리 떼는 세금이라 다음 해 5월 종합소득세 신고에서 1년 소득과 경비, 공제를 따져 다시 계산합니다. 미리 낸 세금이 실제 세금보다 많으면 차액을 돌려받고, 적으면 더 냅니다. 수입 규모와 다른 소득, 경비 처리 방식에 따라 달라지니 홈택스에서 확인하세요.

이 페이지의 계산 결과는 소득세법의 원천징수 세율에 따른 추정치이며 세무 자문이 아닙니다. 종합소득세 신고 결과, 분리과세 선택, 4대보험 가입 여부에 따라 실제로 내는 세금은 달라질 수 있습니다.