개인연금저축 가입 전 따질 4가지 숫자

연말정산을 앞두고 연금저축에 600만 원을 채워 넣어야 하느냐는 상담을 자주 받습니다. 저는 먼저 통장 잔고와 대출 금리를 묻습니다. 세금을 아끼는 금액은 눈에 잘 띄지만, 그 돈을 오래 묶어둘 때 생기는 부담은 뒤늦게 드러나기 때문입니다.

1. 600만 원과 900만 원은 서로 다른 한도입니다

국세청 기준으로 연금저축의 세액공제 대상 납입액은 연 600만 원까지입니다. 개인형 퇴직연금인 IRP 등을 합치면 연금계좌 전체의 세액공제 대상 한도는 900만 원입니다. 연금저축에 600만 원, IRP에 300만 원을 넣는 조합이 자주 거론되는 이유입니다. 900만 원을 전부 연금저축에 넣어도 세액공제 대상은 600만 원까지만 잡힙니다.

총급여가 5,500만 원 이하인 근로자는 공제율이 15%, 이를 초과하면 12%입니다. 지방소득세까지 감안한 통상적인 절세 효과는 각각 납입액의 16.5%, 13.2%로 계산합니다. 연금저축에 600만 원을 납입했다면 최대 99만 원 또는 79만 2,000원 수준입니다. 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 모두 채우면 최대 148만 5,000원 또는 118만 8,000원입니다.

여기서 ‘최대’가 중요합니다. 이미 다른 공제로 낼 세금이 거의 없다면 계산한 금액을 전부 돌려받는 것은 아닙니다. 연말정산 예상 세액을 확인하지 않고 한도부터 채우면, 기대했던 환급액과 실제 금액이 달라질 수 있습니다. 종합소득으로 신고하는 사람은 총급여 대신 종합소득금액 4,500만 원을 공제율 구분 기준으로 봅니다.

2. 중간에 꺼낼 돈이라면 16.5%를 먼저 계산합니다

예를 들어 40대 직장인이 이사 자금 600만 원을 연금저축에 넣었다가 2년 뒤 그대로 찾아야 한다고 가정해 보겠습니다. 납입 당시 99만 원의 세액공제를 모두 받았더라도, 일반적인 연금 외 수령으로 세액공제를 받은 납입금과 운용수익을 인출하면 지방소득세를 포함해 16.5%의 기타소득세가 붙습니다. 세액공제를 받은 원금 600만 원을 모두 인출한다면 세금만 99만 원입니다. 투자 손실이나 수수료까지 있었다면 결과는 더 나빠집니다.

반대로 세액공제를 받지 않은 납입 원금은 과세 대상에서 제외됩니다. 다만 실제 인출액의 재원이 어떻게 구분되는지 확인해야 합니다. 의료비나 법령에서 정한 부득이한 사유에 해당하면 과세 방식이 달라질 수 있으므로, 인출 전에 금융회사에 증빙 요건을 확인하는 편이 안전합니다. 상담할 때 저는 생활비와 비상자금을 먼저 따로 두고, 오래 쓰지 않을 돈만 연금계좌로 보내라고 말씀드립니다.

3. 같은 연금저축이어도 비용과 위험은 다릅니다

연금저축보험은 납입 보험료에서 사업비 등이 차감될 수 있습니다. 초기에 해지하면 납입한 돈보다 해지환급금이 적을 수 있어, 가입 전에는 공시이율만큼이나 사업비와 해지환급금 예시를 봐야 합니다. 납입을 오래 유지할 수 있고 보험 방식이 편한 사람에게는 선택지가 될 수 있습니다.

연금저축펀드는 투자할 상품을 고를 수 있지만 원금 손실 가능성이 있습니다. 국내외 주식형 상품을 담을수록 수익률의 오르내림도 커집니다. 펀드 보수와 매매 비용이 장기간 쌓이는 점도 무시하기 어렵습니다. 연 0.5%포인트의 비용 차이가 작아 보여도, 3,000만 원을 20년간 굴리면 세전 연 5%와 4.5%로 계산한 최종 금액은 약 413만 원 차이가 납니다. 추가 납입 없이 매년 같은 수익률이 난다는 단순 계산이지만, 비용을 확인해야 하는 이유는 분명합니다.

기존 계좌의 조건이 마음에 들지 않는다면 곧바로 해지할 필요는 없습니다. 연금저축 계좌 간 이전이 가능한지 먼저 확인할 수 있습니다. 해지와 계좌 이전은 세금 처리도 다르므로, 이전 가능 여부와 기존 상품의 비용을 함께 비교하는 게 좋습니다.

4. 받을 때의 세금까지 봐야 절세액이 보입니다

연금저축은 세액공제를 받았다고 세금이 영원히 사라지는 구조가 아닙니다. 공제를 받은 납입금과 운용수익을 나중에 연금으로 받을 때 과세됩니다. 일반적으로 가입일부터 5년이 지난 뒤 55세 이후에 연금 수령을 신청하고, 정해진 연금수령한도 안에서 인출해야 합니다. 한도를 넘겨 꺼낸 금액에는 연금 외 수령 과세가 적용될 수 있습니다.

국세청 안내상 연금소득의 기본 원천징수세율은 연령에 따라 70세 미만 5%, 70세 이상 80세 미만 4%, 80세 이상 3%입니다. 지방소득세를 포함하면 각각 5.5%, 4.4%, 3.3%입니다. 사적연금소득이 연 1,500만 원을 넘으면 종합과세와 15% 분리과세 중 선택하는 문제도 생깁니다. 그래서 은퇴 후 다른 소득과 예상 수령액까지 봐야 실제 세 부담을 가늠할 수 있습니다.

제 가족이라면 고금리 대출을 갚을 돈이나 가까운 시일에 쓸 자금부터 연금저축에 넣지는 않겠습니다. 낼 세금이 충분하고, 비상자금이 마련돼 있으며, 오래 유지할 수 있는 금액을 정한 뒤 상품 비용을 비교하겠습니다. 600만 원을 채우는 것보다 중간에 깨지 않을 금액을 꾸준히 넣는 편이 실제 생활에는 더 잘 맞습니다.