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요즘 연말정산 이야기가 나오면 IRP계좌를 만들었다는 사람이 부쩍 눈에 띈다. 그런데 막상 왜 만들었는지 물으면 “세금을 돌려받을 수 있다던데?” 정도에서 대답이 멈추곤 한다. IRP는 퇴직금을 받는 통장이기도 하고, 내 돈을 따로 넣어 노후자금을 모으는 계좌이기도 하다. 두 용도를 구분하면 가입할 때 무엇을 확인해야 할지도 훨씬 분명해진다.
퇴직금을 받을 계좌인지, 직접 돈을 넣을 계좌인지 먼저 생각하기
IRP는 개인형 퇴직연금이다. 직장을 옮기거나 퇴직할 때 받은 퇴직급여를 모아 운용할 수 있고, 재직 중에도 본인이 돈을 추가로 납입할 수 있다. 고용노동부 안내에 따르면 퇴직급여는 원칙적으로 근로자가 지정한 IRP계좌로 지급된다. 다만 55세 이후 퇴직하거나 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우 등에는 예외가 있다.
예를 들어 이직을 앞둔 사람은 새 회사에 제출할 퇴직금 수령용 계좌가 필요할 수 있다. 반면 당장 퇴직 계획이 없는 사람은 연말정산 세액공제와 장기 투자를 위해 가입한다. 계좌를 만드는 과정은 비슷해도 돈을 꺼낼 시점은 다르다. 퇴직금 수령용으로 급히 개설했다면, 입금된 뒤 바로 해지할지 오래 운용할지까지 생각해 두는 편이 좋다.
IRP계좌는 이렇게 만들고 비용을 비교하기
은행, 증권사, 보험사 등 IRP를 취급하는 금융회사에서 개설할 수 있다. 모바일 앱으로 신청할 때는 보통 본인 확인을 하고 IRP 가입 메뉴에서 약관과 운용 방법을 확인한 다음 계좌를 만든다. 퇴직금 수령이 목적이라면 개설 후 계좌 정보를 회사에 전달하면 된다. 앱 화면의 이름은 금융회사마다 조금씩 다르다.
어디서 만들지 고를 때는 평소 쓰는 앱의 편리함만 보지 말고 다음 항목을 함께 확인하면 좋다.
- 계좌에 적용되는 운용·자산관리 수수료와 면제 조건
- 예금, 펀드, 상장지수펀드 등 원하는 상품의 취급 여부
- 상품별 보수와 위험 수준, 주문과 잔액 확인의 편리함
- 퇴직금이 들어온 뒤 상품을 직접 골라야 하는지 여부
특히 수수료는 금융회사와 가입 경로, 적립금의 성격에 따라 달라질 수 있다. “IRP 수수료 무료”라는 문구를 봤더라도 어떤 금액에 적용되는지 확인해야 한다. 계좌 수수료가 없더라도 투자상품 자체의 보수는 따로 들 수 있다.
세액공제 한도는 납입 한도와 다르다
국세청 안내 기준으로 연금저축과 IRP 등 연금계좌에 본인이 넣을 수 있는 돈은 합산해 연 1,800만 원이다. 하지만 그 돈이 모두 세액공제 대상이 되는 건 아니다. 연금저축 납입액은 연 600만 원까지, IRP를 포함한 연금계좌 전체는 연 900만 원까지 세액공제 대상이다. 회사가 넣어 준 퇴직급여는 내가 추가 납입한 돈이 아니므로 이 공제 계산에 넣지 않는다.
숫자로 보면 쉽다. 연금저축에 600만 원을 넣었다면 IRP에 300만 원을 더 납입해 공제 대상 한도 900만 원을 채울 수 있다. 연금저축 없이 IRP에만 900만 원을 넣는 방법도 있다. 반대로 연금저축에 600만 원, IRP에 500만 원을 넣었다면 합계 1,100만 원 중 일반적인 공제 대상은 900만 원이다.
공제율은 총급여 5,500만 원 이하인 근로자에게 15%, 이를 넘으면 12%가 적용된다. 지방소득세까지 고려하면 흔히 각각 16.5%, 13.2%로 계산한다. 공제 대상 900만 원을 채웠을 때 계산상 금액은 각각 최대 148만 5,000원과 118만 8,000원이다. 다만 실제로 돌려받는 금액은 이미 낸 세금과 다른 공제 항목에 따라 달라진다. 납입액만큼 무조건 현금이 돌아오는 구조는 아니다.
중간에 쓸 돈이라면 납입액부터 조절하기
IRP계좌 안의 돈은 예금 같은 원리금 보장 상품이나 투자상품으로 운용할 수 있다. 상품을 고르지 않고 입금만 끝냈다면, 가입한 금융회사 앱에서 현재 돈이 어떻게 운용되는지 확인하는 게 좋다. 예금은 적용 금리와 만기를, 펀드나 상장지수펀드는 가격 변동과 비용을 살펴야 한다. 세액공제 혜택이 투자 손실까지 막아 주지는 않는다.
더 신중해야 할 부분은 인출이다. IRP는 일반 입출금 통장처럼 필요할 때마다 자유롭게 꺼내 쓰는 계좌가 아니다. 법에서 정한 사유가 있어야 중도인출할 수 있고, 그 밖에는 계좌 해지를 고려해야 할 수 있다. 이때 세액공제를 받은 납입액과 운용수익에는 일반적으로 기타소득세 16.5%가 부과될 수 있다. 퇴직금에서 넘어온 금액은 세금 계산 방식이 다르므로 계좌에 어떤 돈이 들어 있는지도 확인해야 한다.
가령 2년 안에 전세 보증금이나 이사 비용으로 쓸 가능성이 큰 돈이라면, 연말정산 혜택만 보고 IRP에 넣기엔 부담스럽다. 생활비 여유분을 먼저 남겨 두고 오래 묶어 둘 수 있는 금액을 정하는 편이 현실적이다. 국세청의 공제 한도는 목표액이라기보다 활용할 수 있는 범위에 가깝다. 내 생활에 맞는 납입액으로 시작하는 계좌가 오래 유지하기에도 편하다.
