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연말정산 자료를 챙기다 보면 IRP에 돈을 넣으면 세금을 돌려받는다는 말을 자주 보게 됩니다. 그런데 생활비를 아껴 넣은 돈이라면 공제액만 보고 결정하기는 어렵더라고요. IRP는 노후자금을 모으는 계좌라서, 그 돈을 언제 다시 쓸 수 있는지도 함께 봐야 합니다.
IRP가 필요한 때부터 구분하기
IRP는 개인형퇴직연금입니다. 퇴직할 때 받은 돈을 담아 두는 용도로도 쓰고, 재직 중에 내 돈을 따로 납입해 노후자금을 모으는 용도로도 씁니다. 두 경우를 먼저 구분하면 세액공제 계산이 훨씬 쉬워집니다.
퇴직금을 IRP로 받았다고 해서 그 퇴직금이 새로 납입한 돈처럼 연말정산 세액공제 대상이 되는 건 아닙니다. 세액공제를 생각하며 계산할 금액은 내가 추가로 납입한 돈입니다. 이미 연금저축에 돈을 넣고 있다면 두 계좌의 납입액도 함께 확인해야 하고요.
세액공제는 얼마까지 계산할까
국세청 안내 기준으로 연금저축 납입액은 연 600만 원까지, IRP를 포함한 연금계좌 납입액은 합쳐서 연 900만 원까지 세액공제 대상입니다. 예를 들어 연금저축에 600만 원을 넣었다면 IRP에 추가로 넣는 돈 중 300만 원까지가 기본 한도 안에 들어갑니다. 연금저축 없이 IRP에만 납입한다면 IRP 납입액으로 연 900만 원 한도를 채울 수 있습니다.
공제율은 근로소득만 있는 사람의 총급여가 5,500만 원 이하이면 15%, 이를 넘으면 12%입니다. 지방소득세 효과까지 포함해 흔히 16.5%, 13.2%로 설명합니다. 가령 IRP에 300만 원을 추가 납입하고 16.5%를 적용받는다면 계산상 세금 감소액은 49만 5,000원입니다. 다만 실제 환급액은 이미 낸 세금과 다른 공제 항목에 따라 달라집니다. 300만 원을 넣으면 누구나 49만 5,000원을 현금으로 받는다는 뜻은 아닙니다.
한도를 채우는 속도도 생활비에 맞추면 됩니다. 연금저축에 연 600만 원을 넣는 사람이라면 IRP의 추가 공제 한도 300만 원은 월 25만 원씩 12개월 납입하는 규모입니다. 연말에 목돈을 급히 마련하는 것보다 매달 감당 가능한 금액인지 먼저 계산하는 편이 마음이 편합니다.
돈을 다시 쓸 가능성도 따져보기
IRP에 넣은 돈은 일반 입출금 통장처럼 필요할 때 일부를 자유롭게 꺼내 쓰기 어렵습니다. 고용노동부가 안내하는 무주택자의 주택 구입이나 주거 목적 보증금 부담 등 법에서 정한 사유라면 중도인출이 가능할 수 있지만, 요건과 증빙을 확인해야 합니다. 생활비가 부족해졌다는 이유만으로 쉽게 인출할 수 있다고 생각하면 곤란합니다.
중도에 계좌를 해지해 연금이 아닌 방식으로 받으면 세금도 달라집니다. 세액공제를 받은 납입금과 운용수익에는 일반적으로 기타소득세가 적용되며, 지방소득세를 포함한 세율은 16.5%입니다. 퇴직금으로 들어온 돈은 과세 방식이 다르므로 전액에 같은 세율을 곱해 예상 세금을 계산해서는 안 됩니다. 이사비나 비상금이 필요한 시기가 가까우면 그 돈부터 따로 남겨 두는 게 낫습니다.
계좌를 열기 전에 비교할 것
IRP 계좌 안에서는 예금처럼 원금을 지키는 상품이나 펀드처럼 가격이 움직이는 상품을 선택할 수 있습니다. IRP 계좌를 만들었다는 사실만으로 수익이 나는 건 아닙니다. 어떤 상품을 담는지, 수수료가 얼마인지에 따라 오래 쌓였을 때의 금액이 달라집니다.
- 이미 가입한 연금저축이 있다면 올해 납입액부터 확인하기
- 금융회사별 IRP 운용·자산관리 수수료와 면제 조건 비교하기
- 담으려는 상품의 원금 손실 가능성과 비용 확인하기
- 가까운 시일에 쓸 생활비와 비상금은 별도로 확보하기
저라면 공제 한도 900만 원을 채우는 것보다, 앞으로도 꾸준히 넣을 수 있는 금액을 먼저 정하겠습니다. 세금 혜택은 반갑지만 매달 살림을 흔들지 않는 선에서 오래 이어 가는 쪽이 IRP를 쓰는 목적에도 더 잘 맞으니까요.
