모두
모두콘텐츠
연말이면 생활비 장부를 보다가 연금 계좌에 얼마를 더 넣어야 하나 계산하게 됩니다. IRP세액공제도 숫자만 보면 간단해 보이는데, 연금저축에 이미 넣은 돈을 빼먹으면 계획이 달라지더라고요. 무턱대고 900만 원을 채우기 전에 올해 납입액부터 확인하는 게 먼저입니다.
IRP에 얼마까지 넣어야 공제될까
국세청 안내 기준으로 연금계좌 세액공제 대상은 한 해 최대 900만 원입니다. 이 한도는 IRP만의 별도 한도가 아니라 연금저축과 IRP 등 퇴직연금 계좌를 합친 금액이에요. 연금저축 납입액은 이 가운데 최대 600만 원까지만 인정됩니다.
예를 들어 올해 연금저축에 600만 원을 넣었다면 IRP에 300만 원을 더 납입해 합계 900만 원을 채울 수 있습니다. 연금저축에 400만 원을 넣었다면 IRP에 최대 500만 원을 더 넣는 식이고요. 연금저축 없이 IRP에만 본인 돈 900만 원을 넣어도 한도 계산은 가능합니다.
여기서 ‘납입한도’와 ‘세액공제 한도’를 구분해야 합니다. 계좌에 돈을 더 넣을 수 있더라도 일반적인 연금계좌 세액공제 계산에 들어가는 금액은 최대 900만 원입니다. 회사가 부담한 퇴직연금 적립금이나 퇴직하면서 IRP로 옮긴 퇴직금도 내가 새로 납입한 세액공제 대상 금액처럼 계산하면 안 됩니다.
돌려받는 세금은 총급여에 따라 달라요
근로소득만 있다면 총급여 5,500만 원 이하일 때 공제율은 15%, 이를 초과하면 12%입니다. 지방소득세까지 함께 계산하면 흔히 말하는 16.5%, 13.2%가 됩니다. 종합소득이 있는 사람은 총급여 대신 종합소득금액 4,500만 원을 기준으로 공제율이 갈립니다.
- 공제 대상 납입액 300만 원: 지방소득세 포함 최대 49만 5,000원 또는 39만 6,000원
- 공제 대상 납입액 900만 원: 지방소득세 포함 최대 148만 5,000원 또는 118만 8,000원
‘최대’라는 말을 붙인 이유가 있습니다. 세액공제는 내야 할 세금에서 빼는 방식이라, 다른 공제를 적용한 뒤 남은 세금이 적으면 계산한 금액을 전부 돌려받지 못할 수 있어요. IRP에 900만 원을 넣으면 누구나 148만 5,000원을 현금으로 받는다는 뜻은 아닙니다. 올해 총급여와 예상 세액을 함께 보는 편이 정확합니다.
연말에 납입할 때 확인할 순서
저라면 먼저 연금저축과 IRP의 올해 본인 납입액을 각각 확인하겠습니다. 금융회사 앱에서 올해 납입 내역을 확인하고, 연금저축에서 공제 대상으로 셀 금액을 최대 600만 원으로 잡은 다음 둘의 합계가 900만 원에 얼마나 모자라는지 계산하면 됩니다. 계좌가 여러 개라면 모두 합쳐 봐야 해요.
그다음에는 올해 생활비 여유를 따져봅니다. 900만 원을 12개월로 나누면 월 75만 원입니다. 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원으로 채운다면 각각 월 50만 원, 월 25만 원꼴이고요. 다만 올해 납입액은 올해 안에 실제로 입금 처리돼야 하므로, 12월 마지막 날에 급히 이체하기보다 이용하는 금융회사의 연말 처리 일정을 미리 확인하는 게 마음 편합니다.
연말정산 때는 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 자료에 납입액이 반영됐는지 확인하면 됩니다. 자료가 빠져 있다면 금융회사에서 납입확인서를 발급받아 회사에 제출할 수 있어요. 배우자 계좌에 넣은 돈을 내 공제로 가져올 수는 없으니 계좌 명의도 함께 확인하세요.
세금 혜택만 보고 넣기 전에
IRP는 노후 자금을 모으는 계좌라 중간에 쓸 돈을 넣기에는 불편합니다. 중도인출은 법에서 정한 사유에 한정되고, 계좌를 해지해 연금 외 방식으로 받으면 세액공제받은 납입액과 운용수익에 소득세 15%가 붙을 수 있습니다. 지방소득세까지 고려하면 16.5%예요. 공제받지 않은 납입액이나 퇴직금에는 과세 방식이 다르므로 계좌 전체에 같은 세율을 적용해 계산해서도 안 됩니다.
계좌를 고를 때는 운용 수수료와 선택할 수 있는 상품도 살펴보세요. 원금 보장 상품과 투자 상품은 수익과 손실 가능성이 다릅니다. 세액공제 금액만큼 투자 수익이 보장되는 것도 아니고요. 제 기준에는 비상금과 가까운 시일에 쓸 돈을 먼저 남겨두고, 오래 묶어둘 수 있는 금액만 IRP에 넣는 쪽이 살림에 맞습니다.
