부모가 성년 자녀에게 줄 때 — 금액별 증여세

10년 안에 받은 다른 증여가 없고 기한 안에 신고할 때입니다. 화면의 계산기와 같은 식으로 뽑은 값입니다(10원 아래 버림).

증여재산 공제 한도 — 10년 합계

증여세율 — 과세표준 구간별

산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제입니다. 과세표준이 50만원 미만이면 세금이 없습니다(상속세 및 증여세법 제26조 · 제55조 · 제56조).

계산하는 순서

• 과세가액 = 이번에 받는 금액 + 10년 안에 같은 사람에게 받은 금액
• 과세표준 = 과세가액 − 증여재산 공제 − 결혼 · 출산 공제
• 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제 (손주면 30% 더함)
• 낼 세금 = 산출세액 − 10년 안에 낸 세금 − 신고세액공제 3%

자주 묻는 질문

자녀에게 1억원을 증여하면 증여세는 얼마인가요?

성년 자녀라면 직계존속 공제 5천만원을 빼 과세표준이 5천만원이고, 세율 10%로 산출세액 500만원입니다. 기한 안에 신고하면 3%(15만원)를 빼서 4,850,000원을 냅니다. 미성년 자녀는 공제가 2천만원이라 7,760,000원입니다.

결혼하는 자녀에게 세금 없이 얼마까지 줄 수 있나요?

혼인신고일 전후 2년 안에 부모에게 받으면 기본 공제 5천만원에 결혼 · 출산 공제 1억원을 더해 1억 5천만원까지 증여세가 없습니다(과세표준 50만원 미만까지 더하면 150,499,999원). 신랑 · 신부가 각자 부모에게 받으면 두 사람 합쳐 3억원입니다. 3억원을 받으면 19,400,000원입니다. 결혼 · 출산 공제는 합쳐서 평생 1억원입니다.

배우자에게 증여하면 얼마까지 세금이 없나요?

혼인 중인 배우자(사실혼 제외)에게서 받으면 10년 동안 6억원까지 공제합니다. 10억원을 받으면 과세표준 4억원에 세율 20%(누진공제 1천만원)로 산출세액 7천만원, 신고세액공제 3%를 빼고 67,900,000원입니다.

손주에게 바로 증여하면 세금이 더 많나요?

할아버지 · 할머니가 손주에게 주면(부모가 살아 있을 때) 산출세액에 30%를 더합니다. 손주가 미성년이면서 20억원을 넘게 받으면 40%입니다. 성년 손주에게 1억원이면 6,305,000원으로, 자녀에게 줄 때(4,850,000원)보다 많습니다. 공제는 부모에게 받은 것과 같은 직계존속 한도(5천만원)를 나눠 씁니다.

여러 번 나눠서 주면 세금이 줄어드나요?

같은 사람(부모라면 아버지 · 어머니를 한 사람으로)에게 10년 안에 받은 것은 모두 더해서 다시 계산하고, 그때 낸 세금은 뺍니다. 성년 자녀가 5천만원을 받고 몇 년 뒤 5천만원을 또 받으면 둘째 때 4,850,000원을 냅니다. 공제 한도도 10년마다 새로 생기므로, 10년 간격을 두고 나누면 공제를 다시 쓸 수 있습니다.

이 페이지의 계산 결과는 상속세 및 증여세법(2025년 10월 1일 시행 현행)의 세율 · 공제 · 할증 · 신고세액공제를 반영한 추정치이며 세무 자문이 아닙니다. 재산 평가 · 채무 인수(부담부증여) · 합산배제 증여 · 가산세는 넣지 않았습니다. 실제 신고는 국세청 홈택스나 세무 전문가와 확인하세요.